ИИС: счёт, на котором государство возвращает вам часть налогов
Разберёмся, что скрывается за аббревиатурой, которую брокеры произносят чаще, чем «добрый день».
ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт, разновидность брокерского счёта с одной важной особенностью: за него государство даёт налоговые льготы. Суть простая — вы инвестируете, а бюджет компенсирует вам часть уплаченного НДФЛ и (или) освобождает инвестиционный доход от налога. Звучит как реклама, но это действительно работает по Налоговому кодексу.
- Льгота первая: вычет на взнос
Открывая ИИС и пополняя его, вы получаете право на инвестиционный вычет — возврат части налога, который заплатили раньше. Вернуть можно от 13% до 22% от суммы пополнения — конкретный процент зависит от вашей ставки НДФЛ. Платили налог по ставке 13% — вернёте 13%, по ставке 22% — соответственно больше.
Есть и потолок: сумма взноса, с которой считается вычет, ограничена 400 тысячами рублей в год. Пополните счёт на миллион — вычет всё равно посчитают только с 400 тысяч. То есть максимальный возврат в год — до 88 тысяч рублей при ставке 22%.
Удобный момент: заявку на вычет можно подавать каждый год.
- Льгота вторая: освобождение дохода от налога
Вторая привилегия ещё ценнее для тех, кто инвестирует крупно. Доход до 30 млн рублей, полученный от инвестиций на ИИС, не облагается НДФЛ. Ни дивиденды сверх лимита налогообложения по брокерской логике, ни прибыль от роста акций, ни купоны — в пределах этой суммы налога нет.
Но у льгот есть условие, о котором стоит знать с первого дня: минимальный срок владения ИИС — 5 лет. Закроете счёт раньше — льготы сгорают, и государство заберёт причитающееся. Причём срок зависит от года открытия и постепенно увеличивается: к 2031 году он вырастет до 10 лет. Это важный аргумент для тех, кто рассчитывает открыть счёт «на пару лет»: такой план с ИИС несовместим.
Во что можно инвестировать на ИИС
Инструменты доступны в основном на российских площадках — через Мосбиржу:
- акции российских эмитентов;
- облигации — гособлигации и корпоративные бумаги;
- биржевые фонды — готовые корзины активов под разные стратегии.
Помимо классики, на счёте доступны:
- валюты — если хотите держать часть портфеля в иностранной валюте;
- драгоценные металлы — золотые и серебряные инструменты;
- фьючерсы и опционы — срочный рынок для опытных инвесторов.
Кому ИИС подходит, а кому — нет
Подходит: тем, кто получает официальную зарплату (вычет возвращает именно уплаченный НДФЛ), готов инвестировать минимум пять лет и хочет снизить налоговую нагрузку на инвестиционный доход. Классический сценарий — долгосрочный портфель из облигаций и акций с пополнением каждый год под вычет.
Не подходит: тем, кому деньги могут понадобиться в ближайшие пару лет — досрочное закрытие счёта обнуляет льготы. И тем, у кого нет официального дохода: вычет взять не из чего.
Практичная стратегия: совместить обе льготы
Многие инвесторы используют ИИС так: каждый год пополняют до 400 тысяч, возвращают вычет — и там же наращивают портфель. В итоге работает и первая льгота (возврат налога на взнос), и вторая (доход растёт без НДФЛ). Главное — не выводить деньги раньше срока, иначе обе истории закончатся пересчётом налогов.
Часто задаваемые вопросы
- Сколько можно вернуть по вычету на ИИС? От 13% до 22% от суммы пополнения. База для расчёта ограничена 400 тысячами рублей в год, то есть максимум возврата — до 88 тысяч рублей при ставке НДФЛ 22%.
- Какой минимальный срок владения ИИС? Пять лет с момента открытия. Срок зависит от года открытия счёта и к 2031 году вырастет до 10 лет. Досрочное закрытие приводит к потере льгот.
- Какой доход на ИИС не облагается налогом? До 30 млн рублей инвестиционного дохода. В пределах этой суммы НДФЛ не удерживается.
- Где подать заявку на вычет? Ежегодно — например, в приложении ВТБ Онлайн. Возможность оформить вычет онлайн избавляет от визита в налоговую.
- Что доступно на ИИС? Акции, облигации и биржевые фонды российских эмитентов на Мосбирже, а также валюты, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы.
Справка: материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Условия льгот и порядок их получения уточняйте в актуальной редакции Налогового кодекса и у вашего брокера.
Источники: Налоговый кодекс РФ, Банк России, ВТБ (ВТБ Онлайн), Федеральная налоговая служба, Московская биржа, РБК, Ведомости, Интерфакс.